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以查促改強約束，以審增效添動能。近年來，射陽農(nóng)商銀行緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展的總體要求，堅持管理出效益、合規(guī)保安全，充分發(fā)揮內(nèi)部審計第三道防線作用，深化財審聯(lián)動，在典型剖析、數(shù)據(jù)分析、成果運用等方面開展了許多有益探索，審計的手段更加豐富多樣，與業(yè)務(wù)的融合更加全面深入，發(fā)揮的效用更加顯著獨特。
嚴(yán)查負(fù)面典型，亮劍問題案例強震懾。為實現(xiàn)提質(zhì)增效的目標(biāo)，強化財務(wù)精細(xì)化管理，著力提升成本管控能力，該行內(nèi)部審計部將財務(wù)費用管理作為審計重點進(jìn)行研究，充分評估費用管理的合規(guī)性、合理性、效益性。重點關(guān)注費用報銷“一手清”、違規(guī)報銷“虛列支”、費用列支“逆流程”等問題，加大追究力度。樹立凡審必查問題，凡違規(guī)必定處理、處罰的權(quán)威，形成高壓態(tài)勢，對被審計機構(gòu)的人員心理形成有力預(yù)期和威懾力。建立嚴(yán)格的違規(guī)責(zé)任追究程序，嚴(yán)肅問責(zé)與追究，增強審計警示的威懾作用。
數(shù)據(jù)賦能溯源，精準(zhǔn)智審提質(zhì)顯效能。項目開展期間，審計人員通過現(xiàn)場討論、員工談話、調(diào)查問卷等方法，鎖定重點業(yè)務(wù)和重點人員。通過在審計系統(tǒng)中構(gòu)建費用支出集中度分析、費用報銷后資金流向等審計模型，批量提取疑點數(shù)據(jù)，再結(jié)合費用管理系統(tǒng)、企查查等內(nèi)外部系統(tǒng)，對疑點數(shù)據(jù)進(jìn)行全面核實。
深化成果運用，構(gòu)建長效機制促發(fā)展。對審計中發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理方面的問題，進(jìn)行全鏈條從重處罰問責(zé)，引導(dǎo)廉潔自律，強化內(nèi)部監(jiān)督，營造“不敢違、不能違、不想違”的良好氛圍。通過發(fā)出管理建議書，督促條線部門加強管理，實現(xiàn)審計的關(guān)口前移，推動審計工作從“事后檢查”向“事前預(yù)防、事中控制”轉(zhuǎn)變。審計項目結(jié)束后，該行立即組織開展排查，規(guī)范費用報銷，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，建立費用復(fù)檢機制，按季抽取一定比例費用，全流程進(jìn)行審查。
原標(biāo)題：射陽農(nóng)商銀行深化財審聯(lián)動賦能降本增效
文章來源：http://jsjjb.xhby.net/pc/layout/202505/06/node_A03.html#content_1444852
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